Dans le contexte financier contemporain, le Plan d’Épargne Retraite (PER) se révèle être un outil essentiel pour ceux qui souhaitent épargner tout en optimisant leur fiscalité. Chaque année, les versements volontaires réalisés durant l’année précédente peuvent donner accès à une déduction fiscale, ce qui attire l’attention des épargnants désireux de diminuer leur revenu imposable pour l’année suivante. Mais comment effectuer cette déclaration et quelles sont les règles à respecter ? Cet article détaille les étapes à suivre pour profiter de cet avantage, rapporte TopTribune.
Fonctionnement du PER et impact sur vos impôts
Introduit en octobre 2019, le PER est devenu une option populaire pour ceux qui souhaitent mettre de côté des fonds en vue d’une retraite complémentaire, grâce à la diversité des produits. À la fin de 2025, on comptait environ 7,9 millions de Français détenteurs de ce type de produit, pour une collecte totale de 111,9 milliards d’euros, selon des chiffres communiqués par France Assureurs.
L’un des principaux avantages du PER réside dans la possibilité de déduire les versements volontaires de vos revenus imposables. En effet, les montants investis en 2025 peuvent être déclarés en 2026, réduisant ainsi le revenu soumis à l’impôt. Il est important de noter que cette déduction est exclusivement réservée aux versements volontaires ; les contributions provenant de la participation, de l’intéressement ou des versements de l’employeur ne sont pas incluses.
Indication des versements dans la déclaration de 2026
Locater les montants à reporter sur votre déclaration est essentiel. Pour ceux ayant souscrit à un nouveau PER, la procédure consiste à se rendre dans les sections « charges déductibles » suivies de « épargne retraite », où se trouve une sous-catégorie spécifique pour « cotisations versées sur les nouveaux plans d’épargne retraite ».
- Les cases 6NS et 6NT sont réservées pour inscrire respectivement le total des versements du déclarant principal et du co-déclarant.
- Les travailleurs indépendants doivent passer par les cases 6OS et 6OT.
- Pour les anciens Perp, il existe les lignes 6RS et 6RT.
- Les contrats Madelin sont à déclarer via les lignes 6QS et 6QT.
Calcul et ajustement de votre plafond de déduction
Quel que soit le type de PER souscrit, le plafond de déduction fixe la limite maximale déductible. Ce plafond est directement corrélé aux revenus d’activité et figure sur votre avis d’imposition ainsi que dans la déclaration. En cas d’erreur ou de besoin d’ajustement, celui-ci peut être rectifié via la case 6PS. De plus, l’administration fiscale met à disposition un outil sur impots.gouv.fr pour vérifier et modifier ce plafond global, soulignant ainsi l’importance d’une gestion fiscale attentive.
Pour les couples faisant une déclaration commune, une option permet de mutualiser les plafonds, facilitant ainsi la fusion des capacités de déduction lorsque les revenus des deux partenaires diffèrent significativement. Cette opération est réalisée en cochant la case 6QR.
Il est également fondamental de s’appuyer sur l’« imprimé fiscal unique » remis par le gestionnaire du plan pour valider les montants à déclarer.
Le PER comme stratégie à long terme
Les bénéfices du PER ne se limitent pas à l’avantage fiscal immédiat.Cet outil doit également être perçu comme une composante intégrale de votre stratégie de planification retraite à long terme. En déclarant correctement les versements effectués, les épargnants peuvent non seulement alléger leur charge fiscale à court terme, mais également établir une fondation financière solide pour leur avenir.
