Alors que la saison fiscale approche et qu’il ne reste qu’une petite partie de 2025, les investisseurs doivent réévaluer leurs stratégies fiscales et comptables pour soutenir leur santé financière globale. En décembre, un léger ajustement peut offrir des avantages significatifs. Avec l’engouement pour l’investissement en crypto-monnaies parmi les investisseurs particuliers au cours des dernières années, il est crucial de ne pas négliger la déclaration fiscale liée aux crypto-monnaies et les stratégies fiscales qui l’accompagnent, rapporte TopTribune.
Tout comme le marché boursier, les marchés des crypto-monnaies peuvent connaître des baisses, mais avec une rapidité bien plus marquée. Récemment, les marchés de la crypto ont subi un ralentissement, ce qui détériore la confiance des investisseurs.
Cependant, au milieu de cette incertitude du marché se cache une opportunité : les investisseurs peuvent tirer parti de ces pertes pour réduire leur revenu imposable grâce à une stratégie de récolte de pertes fiscales. Cette méthode permet d’utiliser des positions perdantes pour compenser les gains en capital. Bien que la discussion sur la récolte de pertes fiscales à la fin de l’année ne soit pas nouvelle, les complexités inhérentes aux actifs numériques et la rapidité des mouvements en crypto, ainsi que la fragmentation entre les différentes plateformes d’échange et de portefeuilles, compliquent cette approche.
Si vous êtes un investisseur en crypto-monnaies vous demandant comment procéder à une récolte de pertes, voici quelques considérations clés et astuces pour naviguer dans cet espace d’actifs numériques.
Identifiez vos pertes et examinez les actifs récoltables
Avant de commencer la récolte de pertes fiscales, il est essentiel d’avoir une visibilité sur tous les comptes et portefeuilles d’actifs numériques concernés. Les individus doivent rechercher les actifs qui se négocient actuellement en dessous de leur coût de base (le montant payé pour un investissement ou un actif, plus les frais). À cette étape, il est possible de déterminer quels actifs numériques peuvent être vendus pour générer une perte réalisée qui compense les gains en capital ou reduce le revenu imposable.
Lors de cette révision, il est primordial de s’assurer que les comptes sont corrects, garantissant que tous les coûts de base sont précis. Tous les calculs dépendent de l’exactitude des comptes, une seule erreur pouvant limiter la capacité à mesurer correctement les gains et les pertes.
Les investisseurs ne doivent pas se sentir seuls dans le processus d’identification ; des outils peuvent aider à déterminer quels actifs vendre et combien.
Vendez les actifs
Une fois les actifs identifiés, les investisseurs doivent agir pour les liquider en les convertissant en espèces ou en les échangeant contre une autre crypto-monnaie. C’est à ce moment que la récolte de pertes fiscales se matérialise, car la vente déclenche la perte à des fins fiscales.
Réinvestissez en confiance
Si vous souhaitez maintenir la composition de votre portefeuille, il est possible d’acheter immédiatement tout actif numérique vendu pour rester en accord avec vos plans d’investissement à long terme. Contrairement aux actions, les crypto-monnaies ne sont pas soumises à la règle des ventes wash, ce qui signifie qu’il n’y a pas de période d’attente pour racheter le même actif après sa vente.
Cela dit, cela ne constitue pas une opportunité pour générer des pertes fictives en vendant constamment des actifs crypto dévalués et en les rachetant immédiatement (transactions sans substance économique).
Considérations supplémentaires
La récolte de pertes fiscales peut être utile pour les traders de crypto, mais il est important de garder à l’esprit que cela bénéficie généralement le plus aux personnes à revenu élevé. Celles ayant des tranches d’imposition plus élevées peuvent compenser des gains qui seraient autrement imposés à des taux plus élevés avec les pertes réalisées.
Une approche plus intelligente de la déclaration fiscale des crypto-monnaies
La crypto-monnaie est intrinsèquement complexe en raison de sa décentralisation. Cette complexité peut paralyser les investisseurs : la peur de prendre la mauvaise décision mène souvent à l’inaction. C’est une situation compréhensible, mais les investisseurs
